Kinh doanh online không đóng thuế có thể bị khởi tố như thế nào?

-

 Trong thời đại số, kinh doanh online đã trở thành xu hướng tất yếu. Tuy nhiên, không ít người bán hàng trên Facebook, TikTok, Shopee, Zalo… cho rằng không cần đóng thuế. Đây là một sai lầm nghiêm trọng. Theo pháp luật hiện hành, cố tình trốn thuế có thể bị xử lý hình sự.

Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ:
✅ Các loại thuế phải nộp khi kinh doanh online
✅ Mức phạt nếu không kê khai thuế
✅ Trường hợp nào có thể bị khởi tố hình sự


1. Kinh doanh online có phải đóng thuế không?

CÓ!

Theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019, mọi cá nhân, hộ kinh doanh, tổ chức có thu nhập từ hoạt động kinh doanh online đều phải kê khai và nộp thuế.

Căn cứ pháp lý:

  • Luật Quản lý thuế 38/2019/QH14 (hiệu lực từ 01/07/2020)

  • Thông tư 40/2021/TT-BTC: Hướng dẫn thuế đối với hộ cá nhân kinh doanh

2. Phải nộp những loại thuế nào khi bán hàng online?

Nếu bạn là cá nhân kinh doanh không thành lập doanh nghiệp, bạn thuộc diện nộp thuế khoán (theo Thông tư 40/2021/TT-BTC):

Loại thuếTỷ lệ tính theo doanh thu
Thuế giá trị gia tăng (GTGT)5%
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)2%

➡️ Tổng cộng: 7% trên tổng doanh thu năm
👉 Áp dụng nếu doanh thu > 100 triệu đồng/năm

3. Không kê khai, không đóng thuế: Bị xử lý ra sao?

📍 Trường hợp 1: Xử phạt hành chính

Theo Điều 17 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, các hành vi không kê khai, khai sai dẫn đến thiếu thuế, trốn thuế sẽ bị phạt:

Hành viMức phạt
Không đăng ký thuế, không kê khaiPhạt 1 - 3 triệu đồng
Khai sai dẫn đến thiếu thuếPhạt 10% - 20% số tiền thiếu
Trốn thuế có tình tiết tăng nặngPhạt 1 - 3 lần số thuế trốn

📍 Trường hợp 2: Bị truy cứu trách nhiệm hình sự (khởi tố)

Theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi 2017):

Tội trốn thuế: Người nào có hành vi trốn thuế với số tiền lớn, cố ý gian dối, có tổ chức… sẽ bị khởi tố hình sự.

✅ Dấu hiệu cấu thành tội trốn thuế:

  • Trốn thuế từ 100 triệu đồng trở lên

  • Đã bị xử phạt hành chính mà tái phạm

  • Dùng thủ đoạn gian dối (che giấu doanh thu, lập 2 sổ sách…)

✅ Mức hình phạt cụ thể:

Hành viMức phạt tiềnHình phạt bổ sung
Trốn thuế ≥ 100 triệu đồngPhạt tiền từ 100 – 500 triệu đồngCấm hành nghề 1 – 5 năm
Trốn thuế có tổ chức hoặc > 300 triệuTù từ 6 tháng – 3 nămCó thể vừa tù vừa phạt tiền
Tái phạm hoặc trốn thuế > 1 tỷ đồngTù từ 2 – 7 nămXử lý nghiêm khắc

4. Ví dụ thực tế – Cảnh báo nghiêm trọng

🔎 Vụ việc nổi bật: TikToker thu nhập 400 triệu/tháng không khai thuế

  • Cơ quan thuế TP.HCM từng phát hiện cá nhân có thu nhập hơn 4 tỷ/năm từ livestream bán hàng trên TikTok nhưng không kê khai thuế.

  • Sau khi điều tra, cá nhân bị truy thu và phạt hơn 500 triệu đồng.

🔎 Vụ việc 2023: Bán hàng trên Shopee, không đăng ký kinh doanh, trốn thuế

  • Cá nhân bán mỹ phẩm trên Shopee, doanh thu hơn 1 tỷ/năm. Không kê khai thuế, không đăng ký hộ kinh doanh.

  • Sau thanh tra: Bị truy thu thuế, phạt tiền và cảnh báo truy cứu hình sự nếu tiếp tục vi phạm.

5. Làm sao để không bị xử phạt hoặc khởi tố khi kinh doanh online?

✅ Bạn cần thực hiện các bước sau:

BướcViệc cần làmCăn cứ pháp lý
1Đăng ký hộ kinh doanh cá thểNghị định 01/2021/NĐ-CP
2Đăng ký mã số thuế cá nhânLuật Quản lý thuế 2019
3Kê khai thuế qua mạngThông tư 40/2021/TT-BTC
4Lưu trữ hóa đơn, chứng từ bán hàngLuật Kế toán 2015
5Bán hàng minh bạch, công khai doanh thuLuật Thuế TNCN, GTGT

6. Hướng dẫn kê khai thuế online (tóm tắt)

Bước 1: Truy cập https://canhan.gdt.gov.vn

Bước 2: Đăng ký tài khoản

Bước 3: Vào mục "Kê khai thuế trực tuyến"

Bước 4: Chọn mẫu 01/CNKD

Bước 5: Nộp tờ khai và thanh toán thuế qua ngân hàng hoặc ví điện tử

📥 Có thể tải mẫu kê khai tại đây:
👉 Mẫu 01/CNKD - Tờ khai thuế cá nhân kinh doanh

7. Văn bản pháp luật liên quan (Cập nhật đến năm 2025)

  • Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi 2017) – Điều 200 (Tội trốn thuế)

  • Luật Quản lý thuế 38/2019/QH14

  • Nghị định 125/2020/NĐ-CP – Xử phạt vi phạm thuế

  • Thông tư 40/2021/TT-BTC – Hướng dẫn thuế với cá nhân kinh doanh

  • Nghị định 01/2021/NĐ-CP – Đăng ký hộ kinh doanh

8. Kết luận

Kinh doanh online tưởng đơn giản nhưng hệ lụy pháp lý lại không nhỏ nếu chủ quan.
Không đóng thuế có thể dẫn đến bị xử phạt, bị truy thu và thậm chí bị khởi tố hình sự nếu cố tình trốn thuế.

👉 Hãy kinh doanh minh bạch – hợp pháp – có trách nhiệm, để bảo vệ chính bạn và thương hiệu của bạn trên không gian số.

Nhận xét

Đăng nhận xét

Bài đăng phổ biến từ blog này

Nguy cơ gặp phải các rủi ro pháp lý khi kinh doanh online và trên nền tảng mạng xã hội: Cập nhật mới nhất 2025

-
Hình ảnh
 Giới thiệu Trong thời đại số hóa mạnh mẽ, kinh doanh online và bán hàng qua mạng xã hội như Facebook, TikTok, Zalo hay Instagram trở thành xu hướng phổ biến. Tuy nhiên, nhiều cá nhân và hộ kinh doanh nhỏ lẻ lại vô tình hoặc cố ý bỏ qua các quy định pháp luật, dẫn đến hàng loạt rủi ro pháp lý nghiêm trọng. Bài viết dưới đây sẽ cung cấp đầy đủ căn cứ pháp luật mới nhất , các loại rủi ro có thể gặp , biểu mẫu cần thiết , cùng giải pháp để kinh doanh hợp pháp và an toàn. 1. Các rủi ro pháp lý phổ biến khi kinh doanh online 1.1. Không đăng ký kinh doanh theo quy định Nhiều cá nhân bán hàng online thường cho rằng hoạt động nhỏ lẻ không cần đăng ký kinh doanh. Tuy nhiên, theo pháp luật Việt Nam: Căn cứ pháp lý: Luật Doanh nghiệp 2020 Nghị định 01/2021/NĐ-CP về đăng ký doanh nghiệp Nghị định 39/2007/NĐ-CP về hoạt động thương mại một cách độc lập không thường xuyên Nghị định 98/2020/NĐ-CP về xử phạt vi phạm trong lĩnh vực thương mại, bảo vệ người tiêu dùng Hình ph...
Read more »

NHẬN CHUYỂN KHOẢN KHI BÁN QUÁN ĂN, CAFE, TẠP HÓA: CẨN THẬN RỦI RO PHÁP LÝ

-
Hình ảnh
 1. Kinh doanh nhỏ – chuyển khoản phổ biến, rủi ro không nhỏ Hình thức thanh toán chuyển khoản, quét mã QR, ví điện tử đang trở nên cực kỳ phổ biến tại các quán ăn, quán cà phê và tiệm tạp hóa. Tuy nhiên, nhiều người chưa đăng ký kinh doanh hoặc không nộp thuế dù doanh thu qua ngân hàng có thể lên tới hàng trăm triệu đồng mỗi tháng . Điều này tiềm ẩn nguy cơ bị xử phạt, truy thu thuế hoặc kiểm tra tài khoản cá nhân từ cơ quan thuế. 2. Căn cứ pháp luật điều chỉnh ✅ a) Luật Quản lý thuế 2019 – Điều 27, 28: Cơ quan thuế có quyền yêu cầu ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản của cá nhân/hộ kinh doanh để phục vụ công tác quản lý thuế. ✅ b) Nghị định 126/2020/NĐ-CP – Điều 30: Ngân hàng phải cung cấp thông tin giao dịch chuyển khoản từ tài khoản cá nhân có dấu hiệu kinh doanh , theo yêu cầu của cơ quan thuế. ✅ c) Thông tư 40/2021/TT-BTC – Điều 2: Cá nhân/hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm , kể cả từ chuyển khoản , phải kê khai thuế và nộp thuế môn bà...
Read more »

Hướng dẫn thủ tục và Quy trình đăng ký Hộ kinh doanh

-
Hình ảnh
  I. Căn cứ pháp lý Luật Doanh nghiệp 2020 (Luật số 59/2020/QH14) Nghị định số 01/2021/NĐ-CP ngày 04/01/2021 của Chính phủ về đăng ký doanh nghiệp Thông tư số 01/2021/TT-BKHĐT ngày 16/3/2021 của Bộ Kế hoạch và Đầu tư hướng dẫn đăng ký doanh nghiệp Nghị định số 39/2007/NĐ-CP ngày 16/3/2007 của Chính phủ về hoạt động thương mại một cách độc lập, thường xuyên mà không phải đăng ký kinh doanh (đối tượng không phải đăng ký HKD) II. Điều kiện để đăng ký hộ kinh doanh Cá nhân là công dân Việt Nam đủ 18 tuổi, có năng lực hành vi dân sự đầy đủ Một cá nhân chỉ được đăng ký một hộ kinh doanh trên toàn quốc Không được đồng thời là chủ hộ kinh doanh và thành viên công ty hợp danh III. Hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh Theo Điều 87 Nghị định 01/2021/NĐ-CP , hồ sơ gồm: Giấy đề nghị đăng ký hộ kinh doanh (theo mẫu) Bản sao CCCD/CMND/hộ chiếu của chủ hộ kinh doanh Hợp đồng thuê nhà hoặc giấy tờ chứng minh quyền sử dụng địa điểm kinh doanh Nếu có người đại d...
Read more »